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¿Qué encontrarás aquí?

1. Calculadora de IRPF de Euroinnova
1.1. Concepto de IRPF
1.2. Correspondencias de IRPF según tu sueldo
2. ¿Cómo calcular la cuota líquida del IRPF?
3. ¿Cuándo se paga el IRPF?
4. Retenciones del IRPF para autónomos
5. Titulaciones que te pueden interesar

Calculadora de IRPF de Euroinnova

¿Quieres aprender a calcular tus retenciones de IRPF de forma fácil, rápida e intuitiva? ¡La calculadora de IRPF de Euroinnova te espera! Hemos desarrollado una serie de herramientas financieras online que te permitirán realizar cálculos complejos en cuestión de minutos. ¡Esperamos que te sirva!

Concepto de IRPF

Antes de entrar de lleno en el tema, es importante dejar claro qué es el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). El IRPF es uno de los impuestos en España más comunes y, en concreto, se trata de un impuesto directo y progresivo. ¿Pero qué significa esto?

Impuesto directo: todo aquel que se aplica directamente sobre la capacidad económica de una persona, como la obtención de una renta o la posesión de un patrimonio. Es decir, todos los impuestos que gravan directamente según la capacidad económica de una persona.
Impuesto progresivo: todo aquel que se incrementa a medida que la persona tiene mayor capacidad económica. Dicho de otro modo, los impuestos progresivos implican mayor gravamen a las personas con más capacidad económica.

Por lo tanto, el IRPF es un impuesto directo (que grava directamente sobre la capacidad económica de una persona) y un impuesto progresivo (que grava más cuanto mayor sea la capacidad económica de la persona). Así, el IRPF grava los ingresos de las personas que residen en España y se aplica sobre el total de los ingresos que se obtienen en un año.

Sin duda, el IRPF es una de las piezas más importantes del sistema tributario español, por lo que podemos encontrarlo en todas las nóminas de los residentes en España, entre otros muchos documentos.

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Correspondencias de IRPF según tu sueldo

Como hemos señalado, el IRPF es un impuesto progresivo; es decir, será mayor cuanto mayores sean los ingresos del contribuyente. Por ello, no todos los ciudadanos deben pagar el mismo IRPF a la Agencia Tributaria. Para regular el IRPF existen distintos tramos de IRPF o correspondencias de IRPF según tu sueldo. A continuación, te mostramos una tabla que puede ayudarte a entenderlo:

TRAMOS DE IRPF EN 2024	RETENCIÓN DE IRPF
Hasta 12.450 euros	19%
De 12.451 a 20.199 euros	24%
De 20.200 a 35.199 euros	30%
De 35.200 a 59.999 euros	37%
De 60.000 a 299.999 euros	45%
Más de 300.000 euros	47%

Ten en cuenta que el porcentaje de retención de IRPF no es exacto y puede variar en función de algunos factores, como la ubicación geográfica, puesto que se trata de un impuesto que incluye un tipo estatal y un tipo autonómico. Asimismo, se ve afectado por factores relacionados con la situación personal del contribuyente, como los hijos a cargo, personas mayores a cargo o situaciones de discapacidad. Además, ten en cuenta que estos porcentajes se aplican a los ingresos que superan cada tramo y no al total.

La cantidad exacta de IRPF que debes pagar se calcula de acuerdo a tu situación personal, por lo que estos datos son solo orientativos.

¿Cómo calcular la cuota líquida del IRPF?

La cuota líquida del IRPF es el resultado de aplicar, sobre la cuota total del IRPF que debes pagar, las deducciones, bonificaciones y reducciones. Es decir, se trata de la cantidad total de IRPF que debes abonar después de haberle restado deducciones y reducciones. ¿Pero cómo se calcula la cuota líquida del IRPF? ¡Te dejamos algunos tips!

Calcula la base imponible general sumando todos los ingresos: salarios, rendimientos de capital, etc.
Aplica las reducciones correspondientes para obtener la base liquidable.
Aplica la escala de gravamen estatal y de gravamen autonómico.
Resta las deducciones aplicables*.
¡Obtén tu cuota líquida!

*Las deducciones aplicables más comunes están relacionadas con la vivienda habitual, los donativos y la inversión empresarial.

¿Cuándo se paga el IRPF?

Otra duda habitual sobre el IRPF es cuándo y quién paga el IRPF. ¡Respondemos!

Tal y como su nombre indica, el impuesto sobre la renta de las personas físicas lo pagan todas aquellas personas físicas que residen en España. Independientemente de si tienen la nacionalidad española o no, cualquier persona que resida en el territorio nacional, deberá pagar IRPF.

Por otro lado, en cuanto a cuándo se paga el IRPF, debemos hacer referencia a la Declaración de la Renta. Esta declaración anual se realiza entre los meses de abril y junio del siguiente año; es decir, sobre el IRPF de 2023, la declaración se realiza en el 2024. En este documento, el contribuyente puede regular su situación fiscal. Si, durante el año, ha pagado más IRPF del que le correspondía, la Agencia Tributaria le devolverá el monto correspondiente, mientras que si el contribuyente ha pagado menos de lo que debía, deberá abonar la diferencia.

¿Sabes que existe un mínimo en la declaración de la renta?

Además, el contribuyente paga IRPF cada mes a través de sus nóminas (en el caso de los trabajadores por cuenta ajena). En el caso de los autónomos, la retención de IRPF sigue un proceso distinto.

Retenciones del IRPF para autónomos

Las retenciones del IRPF para autónomos siguen un método distinto al de los trabajadores por cuenta ajena. Los autónomos están obligados a hacer pagos fraccionados a cuenta del IRPF cada trimestre mediante el modelo 130. Así, los autónomos deben incluir retenciones de IRPF en sus facturas.

Con carácter general, el porcentaje de retención de IRPF que deben incluir es del 15%. Sin embargo, para los nuevos autónomos, este porcentaje disminuye hasta el 7% durante los dos primeros años. Del mismo modo, están obligados a realizar su Declaración de la Renta con carácter anual.

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Aquí te dejamos algunos consejos sobre las retenciones del IRPF para autónomos:

Las facturas a clientes particulares no llevan retención. Únicamente las que se realizan a otros autónomos y empresas.
Si más del 70% de tus facturas llevan retenciones, no deberás presentar la declaración trimestral de IRPF.

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