¿Sabrías realizar un análisis económico financiero? ¡Aprende en este post!
Saber en qué situación económica se encuentra una empresa, sus gastos, sus ingresos y su patrimonio, es esencial para poder dar respuesta a las necesidades urgentes de la empresa, diagnosticar problemas a largo plazo, confeccionar presupuestos acertados e idear una estrategia de negocio efectiva. Las empresas que no lleven al día un análisis económico financiero están flotando en la nada, ya que no saben a ciencia cierta qué gastan, qué ganan, qué poseen y qué deben, ni pueden formarse una perspectiva íntegra de cara al futuro.
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El objetivo del análisis económico financiero es proporcionar una visión general del estado actual y futuro de la economía. Así, el análisis económico financiero ayuda a comprender las economías globales y regionales, sus tasas de crecimiento y el impacto en diferentes sectores.
Al evaluar la salud financiera de nuestra empresa, sabremos si estamos ganando o perdiendo dinero, si la evolución económica intermensual es positiva, si estamos gastando demasiado o generando muy pocos ingresos. Además, a la larga, podremos detectar si nuestro negocio tiene algún período de estacionalidad, si tenemos algún pasivo (como una deuda financiera o pasivo inmovilizado) que lastra nuestras expectativas económicas.
¿En qué consiste un análisis económico financiero?
El análisis financiero consiste en el examen y evaluación exhaustiva de la información financiera de una empresa con el objetivo de comprender su salud financiera, desempeño, solvencia y rentabilidad. Se realiza mediante la revisión de estados financieros, tales como el balance general, estado de resultados y flujo de efectivo, así como otros indicadores financieros clave. Implica calcular y comparar ratios financieros relevantes, como liquidez, rentabilidad, endeudamiento y eficiencia operativa, entre otros.
¿Cuál es la diferencia entre una evaluación financiera y económica?
Realmente, una evaluación financiera es un análisis del desempeño financiero de la empresa que se realiza estimando sus flujos de efectivo futuros, calculando su valor presente y descontando estos flujos de efectivo al presente.
En cambio, una evaluación económica es un análisis del desempeño económico de una empresa que incluye todos los factores que afectan la rentabilidad de la empresa, como la demanda del mercado de un producto o servicio, los costos de producción y la competencia.
Factores más importantes para desarrollar un análisis económico financiero
- Estados financieros: obtener y analizar los estados financieros de la empresa, como el balance general, estado de resultados y flujo de efectivo, para comprender su situación financiera actual.
- Ratios financieros: calcular y evaluar ratios financieros importantes, como liquidez, rentabilidad, endeudamiento y eficiencia, para medir el desempeño y la salud financiera de la empresa.
- Tendencias históricas: examinar el comportamiento de las cifras financieras en el tiempo para identificar patrones y tendencias que puedan indicar fortalezas o debilidades.
- Análisis del entorno: evaluar el contexto económico y sectorial en el que opera la empresa para entender su impacto en el rendimiento financiero.
- Presupuesto y proyecciones: crear un presupuesto detallado y realizar proyecciones financieras basadas en datos históricos y supuestos realistas para anticipar escenarios futuros.
- Riesgos y oportunidades: identificar y analizar los riesgos financieros que enfrenta la empresa, así como las oportunidades que pueden ser aprovechadas para mejorar su desempeño.
- Fuentes de financiamiento: evaluar las fuentes de financiamiento disponibles y sus costos para asegurar una estructura financiera adecuada.
- Políticas contables: comprender las políticas contables utilizadas por la empresa y cómo pueden afectar la presentación de los estados financieros.
- Competencia y benchmarking: comparar el desempeño financiero de la empresa con sus competidores y referentes de la industria para obtener una perspectiva más amplia.
- Ciclo de vida del negocio: considerar en qué etapa del ciclo de vida se encuentra la empresa, ya que esto influirá en sus necesidades financieras y objetivos.
- Estrategias y planes: integrar el análisis con las estrategias y planes de la empresa para garantizar la alineación y viabilidad de los objetivos financieros.
¿Qué es exactamente un plan económico financiero?
Ya tienes el análisis, ahora toca diseñar el plan económico financiero, pero antes definamos qué es el plan económico financiero
En líneas generales, un plan económico financiero de una empresa es un documento que recoge una serie de parámetros de dicha índole. Es decir, es un conjunto de metas y objetivos que la empresa quiere alcanzar en el próximo período de tiempo.
Por su parte, un plan económico incluye todos los aspectos de las finanzas de la empresa, desde las ventas y el marketing hasta la investigación y el desarrollo, desde la distribución hasta los gastos de capital. Además, este plan puede ser a corto o largo plazo, según el objetivo que se proponga alcanzar.
El plan económico a largo plazo suele abarcar al menos cinco años, mientras que el de corto plazo suele abarcar un año o menos.
10 Pasos para diseñar un plan económico financiero
- Análisis de la situación actual: evaluar la situación financiera actual de la empresa, revisar estados financieros, flujos de efectivo y costos.
- Establecer objetivos: definir metas claras y alcanzables que se deseen lograr con el plan financiero.
- Presupuesto: crear un presupuesto detallado que refleje ingresos, gastos, inversiones y financiamiento proyectado para un período determinado.
- Proyecciones financieras: realizar proyecciones a futuro basadas en datos históricos y supuestos realistas para anticipar escenarios financieros.
- Estrategias de financiamiento: identificar las fuentes de financiamiento necesarias para cubrir inversiones y operaciones.
- Control de costos y gastos: implementar medidas para controlar gastos y optimizar recursos.
- Gestión de riesgos: analizar posibles riesgos financieros y establecer estrategias de mitigación.
- Monitoreo y seguimiento: supervisar regularmente los resultados y compararlos con las proyecciones para tomar acciones correctivas si es necesario.
- Revisión y ajustes: realizar revisiones periódicas del plan para adaptarlo a cambios en el entorno económico o en la empresa.
- Comunicación y alineación: asegurar que todo el equipo conozca el plan y esté comprometido con su ejecución.
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