que es un balance general proforma

Lo que es un balance general proforma, es un estado financiero donde se expone información sobre activos, pasivos y el patrimonio total de una empresa, durante cierto tiempo determinado. Este balance es uno de los más importantes, pues permite predecir el futuro estado de salud de una empresa. ¿Cómo es esto posible? ¡Descúbrelo en este artículo! 

La contabilidad y finanzas dentro de una organización es muy amplia, pues se necesitan realizar diversos estudios y operaciones para tomar las mejores decisiones. Uno de los estudios más importantes, es el famoso balance general proforma, el cual está proyectado al año siguiente. ¿Te interesa conocer todo acerca de este balance? ¡Sigue leyendo! 

¿Qué son los estados financieros proforma?

En esencia, respondiendo la pregunta que son los estados financieros proforma, se reivindica que los estados se basan en "presupuestos hipotéticos", mientras que buscan y predicen cambios en los presupuestos basándose en diferentes factores y teniendo en cuenta tanto el mejor como el peor de los casos. Se preparan antes de una transacción planificada, por lo que están "orientados hacia el futuro"

Objetivo de los estados financieros proforma

• Bajo la pregunta que son los estados financieros proforma, se afirma que estos estados financieros  tienen por objetivo brindar información sobre las operaciones que se han realizado.
• Mientras el estado de situación financiera muestra la situación financiera, el estado de resultados muestra el modo en que la pérdida o utilidad se generó.
• Dentro de la situación financiera, el estado de cambio muestra las fuentes desde la que fueron obtenidos los recursos y su aplicación mediante un balance general
• En definitiva muestra de una manera retroactiva la situación financiera que se podría haber obtenido si se incluían hechos de los resultados reales y que podrían haber ocurrido ciertamente en el momento de preparar los estados.

Tipos de Estados financieros proforma

Respondiendo la pregunta que son los estados financieros proforma, estos se clasifican en: 

• Balance general proforma: Éste documento muestra la situación financiera de la firma para el periodo presupuestal e incluye la situación de activos, pasivos y capital contable.

• Estado de resultados proforma: Estado financiero que muestra la utilidad o pérdida neta, así como los pasos que se realizaron para obtenerla en un ejercicio determinado.

• Estado de cambios en la situación financiera: El estado de cambios en la situación financiera proyectado, presenta el saldo en efectivo del periodo presupuestal a partir del balance general comparativo.
• El estado de costo de producción: Señala la integración y acumulación de las erogaciones derivadas de la materia prima utilizada, la mano de obra y los gastos indirectos.

¿Qué es un balance general proforma?: Definición 

También conocido como estados financieros proforma, este es un factor que hace parte de los estados financieros (financial statements) proforma. Estos informes están conformados por el flujo de efectivo, balance general proforma y el estado de resultados. 

Su objetivo principal es realizar la planificación financiera y la elaboración de presupuestos de capital, lo cual busca conocer el estado de salud de una empresa haciendo una lista de activos fijos, pasivos y patrimonio neto  Este se basa en una conciliación contable estándar, la cual es: Activo = Pasivo + Patrimonio neto.

En otras palabras, lo que es un balance general proforma indica el pronóstico futuro de la situación financiera de una organización, con el fin de estimar y evaluar la estructura de financiamiento e inversión de la empresa en los periodos venideros. 

Una de sus principales características, es que da a la empresa la oportunidad de corregir, defender o mejorar la salud financiera y la estructura de inversión de la empresa.

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Características del balance general proforma 

Ya que tienes una idea clara de que es un balance general proforma, pasemos a conocer brevemente algunas de sus características.  

Por lo general, los estados financieros cuentan con 5 características importantes, las cuales son esenciales para detallar y diferenciar el estado de situación financiera proforma con otro tipos de estados financieros: 

• El balance proforma se enfoca en estimar la fijación futura.
• El balance general es utilizado para evaluar proyectos de inversión.
• Los balances general proforma forman permiten planificar la posición financiera y la estructura de inversión adecuada para una empresa.

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¿Cómo realizar el balance general proforma? 

Si llegaste hasta aquí, es hora de que aprendas cómo hacer un balance general efectivo proyectado. Esto consiste en determinar aquellas variaciones que tendrán cada una de las cuentas del activo como del pasivo y patrimonio de una empresa.  

A continuación, te traemos una lista simplificada de la estructura del balance general proforma que te permitirá de igual manera conocer la elaboración del  financial statement.

• Activo corriente: Se debe estimar las cuentas del activo a corto plazo que surgieron en el tiempo que se desea realizar la proyección. 
• Activo no corriente: Se debe proyectar las cuentas del activo de largo plazo, es decir, determinar si la empresa hará nuevas inversiones.
• Pasivo corriente: Son todas las variaciones del pasivo de corto plazo. Normalmente, se analiza la información histórica de mercado para estimar las cuentas por pagar a  proveedores.
• Pasivo no corriente: Se trata de las acciones comunes para estimar las cuentas del pasivo a largo plazo. Se pronostica basado en la posición financiera y las inversiones proyectadas.
• Patrimonio: Por último, se deben proyectar las cuentas del patrimonio. Para ello, hay que analizar las necesidades de financiamiento a largo plazo, así como las intenciones de los inversionistas de aportar o retirar fondos de la empresa.

Con este último punto llegamos al final de este artículo, esperamos que sea de tu ayuda y ahora entiendas un poco más los que es un balance general proforma y su desarrollo. Como consejo adicional, te invitamos a probar la forma income statement template, sheet template, etc, las cuales son plantillas en Excel que te serán de ayuda en tus primeros balances