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La tesorería es el área de la contabilidad que se encarga de controlar el dinero de una empresa: las entradas y salidas monetarias, el flujo de caja, los cobros por ventas, las negociaciones por préstamos, entre otros.
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Para entender qué es tesorería y sus funciones, conviene saber que la tesorería permite conocer qué dinero entra, qué dinero sale y qué recursos financieros quedan disponibles para tomar decisiones.
La tesorería se refiere a todos los procesos y acciones ejecutados para llevar a cabo el control financiero de una empresa: tanto del dinero en efectivo (flujo de caja), como activos líquidos, cobros por ventas y la liquidez que es fundamental para la estabilidad de la empresa a mediano y largo plazo.
Mayormente, esta definición de tesorería es aplicada sin ayuda de otro sistema financiero cuando la empresa es pequeña; pero, cuando se trata de una empresa grande, comparte funciones con otro sistema de finanzas, porque los montos también suelen ser más grandes.
Ahora que ya sabes qué significa tesorería y cuál es el significado de la tesorería en una organización, puedes seguir leyendo para conocer las funciones de la tesorería.
Para definir qué es tesorería y sus funciones, es necesario explicar a detalle cuáles son sus funciones. Antes de nada, el concepto de tesorería se relaciona con mantener liquidez y el efectivo suficientes para cumplir obligaciones y sostener la estabilidad económica. Por eso, al explicar qué es la tesorería de una empresa, se habla de sistema de tesorería y previsión.
Pago a proveedores, costos de transporte, rentas, remuneraciones y otros tipos de pagos, forman parte de la liquidez de una empresa, la cual se debe mantener en regla para asegurar la estabilidad de la organización, sobre todo a largo plazo.
La gestión de la liquidez controla la entrada y salida de dinero, incluyendo pago de servicios, costos de transporte y cobro de productos. En este punto se considera el uso de un fondo para imprevistos, en caso de alguna situación financiera que lo amerite, en la cual se adiciona capital fijo.
Las obligaciones financieras, como el pago de servicios e impuestos, deben cancelarse a través de la tesorería. El pago de estos montos evitará inconvenientes fiscales (sanciones o multas), incluyendo una evaluación positiva hacia el departamento de tesorería.
Según las políticas y procedimientos, qué es tesorería y sus funciones, actúa previamente ante los posibles riesgos en la organización. Estos riesgos influyen una mala inversión, estar inhabilitados para préstamos bancarios, pasar por un proceso legal o no tener fondos suficientes para gastos operativos.
El interés de la tesorería es el de velar por la producción y crecimiento de una empresa, sin afectar su estabilidad económica. En este punto, qué es tesorería y sus funciones, se ocupa de verificar que el capital no está en riesgo y que pueda crecer, a través de la evaluación del mercado objetivo y de cuáles serían las ventajas en las nuevas inversiones.
La organización debe mantener en regla la administración financiera, para hacerla llegar a las entidades bancarias y así realizar pago de deudas, solicitar créditos o simplemente ahorrar el dinero.
Según las políticas y procedimientos, la tesorería actúa de forma preventiva ante los riesgos financieros. Estos incluyen una mala inversión, la imposibilidad de acceder a préstamos bancarios, un proceso legal o la falta de fondos operativos.
En el ámbito público, las funciones de tesorería en el sector público se orientan al control de fondos, pagos, recaudación y disponibilidad presupuestaria. Por eso, las disposiciones generales en materia de funciones de tesorería dependen de la normativa aplicable a cada Administración.
A través de todas estas funciones, se observa la importancia que tiene el funcionamiento de la tesorería en cada organización, incluso si es sin fines de lucro. El flujo de dinero debe ser controlado por un departamento especializado, para evitar pérdidas irremediables que puedan llevar a la organización a la quiebra.
Además, para concretar qué es tesorería en contabilidad, hay que verla como el seguimiento de caja, bancos, cobros y pagos. Por otro lado, la relación entre tesorería y finanzas se aprecia en la previsión de tesorería, la gestión de riesgos, las instituciones financieras y el uso ordenado de recursos financieros. Una buena gestión de tesorería ayuda a anticipar necesidades de financiación.
En este sentido, entender qué es la tesorería en una empresa también ayuda a comprender la diferencia entre la tesorería de empresa y la tesorería en la empresa como área de control diario. Además, saber qué hace el área de tesorería permite identificar cómo se gestionan los cobros, pagos, previsiones y necesidades de liquidez.
El tesorero es la persona encargada de cobrar, guardar y administrar el dinero de una colectividad, institución o empresa, en especial si se dedica a ello profesionalmente. Podríamos añadir que en una empresa el tesorero se encarga de gestionar todo lo concerniente al flujo de caja, flujo monetario y movimiento de capital.
Es importante que en aquellas empresas en que exista el cargo de tesorero, este no se confunda con las labores del área de contabilidad. Para ello se deben definir los límites de las funciones del cargo. Por ejemplo, el tesorero controla y efectúa los movimientos de las finanzas de la empresa. Por otra parte, el contable realiza el registro en los libros contables.
En una organización de mayor tamaño, la estructura y funciones de la tesorería de una empresa suelen repartirse entre el responsable de tesorería, el jefe de tesorería y el equipo financiero. Esta organización permite definir mejor los objetivos de tesorería, coordinar las actividades de tesorería y diferenciar las funciones de tesorería en una empresa del trabajo estrictamente contable.
Además existen varios tipos de tesoreros, como el tesorero municipal, el tesorero en la iglesia o el tesorero corporativo.
Ahora que ya sabes qué es un tesorero, es momento de conocer qué hace en su día a día; es decir, cuáles son las funciones del tesorero. Entre ellas, encontramos:
Para entender mejor qué es la tesorería y el trabajo de un tesorero, tienes que conocer un ejemplo de tesorería de una empresa. Un ejemplo de tesorería de una empresa sería revisar cobros previstos, calcular pagos de la semana y decidir si conviene usar fondos propios o financiación bancaria. Así se observa la importancia de la tesorería en cada organización, incluso sin fines de lucro. El flujo de dinero debe ser controlado para evitar pérdidas.
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