Qué es la tesorería y sus funciones en la empresa

La tesorería es el área de la contabilidad que se encarga de controlar el dinero de una empresa: las entradas y salidas monetarias, el flujo de caja, los cobros por ventas, las negociaciones por préstamos, entre otros.

Para entender qué es tesorería y sus funciones, conviene saber que la tesorería permite conocer qué dinero entra, qué dinero sale y qué recursos financieros quedan disponibles para tomar decisiones.

Definición de tesorería

La tesorería se refiere a todos los procesos y acciones ejecutados para llevar a cabo el control financiero de una empresa: tanto del dinero en efectivo (flujo de caja), como activos líquidos, cobros por ventas y la liquidez que es fundamental para la estabilidad de la empresa a medio y largo plazo.

Mayormente, esta definición de tesorería se aplica sin ayuda de otro sistema financiero cuando la empresa es pequeña; pero, cuando se trata de una empresa grande, comparte funciones con otro sistema de finanzas, porque los montos también suelen ser más elevados.

Ahora que ya sabes qué significa tesorería y cuál es el significado de tesorería en una organización, puedes seguir leyendo para conocer mejor qué es tesorería y sus funciones.

Funciones de la tesorería

Para explicar con detalle qué es tesorería y sus funciones, conviene repasar cada una de ellas por separado. Antes de nada, el concepto de tesorería se relaciona con mantener la liquidez y el efectivo suficientes para cumplir obligaciones y sostener la estabilidad económica. Por eso, al explicar qué es la tesorería de una empresa, se habla de sistema de tesorería y previsión.

Planificación temprana de la liquidez y el efectivo

Pago a proveedores, costos de transporte, rentas, remuneraciones y otros tipos de pagos forman parte de la liquidez de una empresa, la cual se debe mantener en regla para asegurar la estabilidad de la organización, sobre todo a largo plazo.

Gestión de la liquidez

La gestión de la liquidez controla la entrada y salida de dinero, incluyendo pago de servicios, costos de transporte y cobro de productos. En este punto se considera el uso de un fondo para imprevistos, en caso de alguna situación financiera que lo amerite, para el cual se destina capital fijo.

Cumplimiento de obligaciones financieras

Las obligaciones financieras, como el pago de servicios e impuestos, deben cancelarse a través de la tesorería. El pago puntual de estos montos evita inconvenientes fiscales, como sanciones o multas, y además refuerza la evaluación positiva del departamento de tesorería.

Preparación ante riesgos financieros

Comprender qué es tesorería y sus funciones también implica anticiparse a los riesgos: según las políticas y procedimientos de cada organización, este departamento actúa de forma preventiva ante posibles amenazas financieras. Estos riesgos incluyen una mala inversión, estar inhabilitados para préstamos bancarios, pasar por un proceso legal o no tener fondos suficientes para gastos operativos.

Gestión del capital

El interés de la tesorería es velar por la producción y el crecimiento de una empresa sin afectar su estabilidad económica. En este ámbito, la tesorería se ocupa de verificar que el capital no esté en riesgo y de identificar oportunidades de crecimiento mediante la evaluación del mercado objetivo y las ventajas de las nuevas inversiones.

Negociación con los bancos

La organización debe mantener en regla la administración financiera, para hacerla llegar a las entidades bancarias y así realizar pago de deudas, solicitar créditos o simplemente ahorrar el dinero.

Conocer qué es tesorería y sus funciones también resulta útil en el ámbito público, donde las funciones de tesorería en el sector público se orientan al control de fondos, pagos, recaudación y disponibilidad presupuestaria. Por eso, las disposiciones generales en materia de funciones de tesorería dependen de la normativa aplicable a cada administración.

A través de todas estas funciones se observa la importancia que tiene el funcionamiento de la tesorería en cada organización, incluso si es sin fines de lucro: el flujo de dinero debe ser controlado por un departamento especializado para evitar pérdidas irremediables que puedan llevar a la organización a la quiebra.

Además, para concretar qué es tesorería en contabilidad, hay que verla como el seguimiento de caja, bancos, cobros y pagos. Por otro lado, la relación entre tesorería y finanzas se aprecia en la previsión de tesorería, la gestión de riesgos, las instituciones financieras y el uso ordenado de recursos financieros. Una buena gestión de tesorería ayuda a anticipar necesidades de financiación.

En este sentido, entender qué es la tesorería en una empresa también ayuda a comprender la diferencia entre la tesorería de empresa y la tesorería en la empresa como área de control diario. Además, saber qué hace el área de tesorería permite identificar cómo se gestionan los cobros, pagos, previsiones y necesidades de liquidez.

¿Qué hace un tesorero?

Después de entender qué es tesorería y sus funciones, conviene saber quién la gestiona en el día a día: el tesorero, la persona encargada de cobrar, guardar y administrar el dinero de una colectividad, institución o empresa, sobre todo cuando esta es su ocupación profesional. En una empresa, el tesorero se encarga de gestionar todo lo concerniente al flujo de caja, los movimientos monetarios y el capital de la organización.

Es importante que en aquellas empresas en que exista el cargo de tesorero, este no se confunda con las labores del área de contabilidad. Para ello se deben definir los límites de las funciones del cargo. Por ejemplo, el tesorero controla y efectúa los movimientos de las finanzas de la empresa. Por otra parte, el contable realiza el registro en los libros contables.

En una organización de mayor tamaño, la estructura y funciones de la tesorería de una empresa suelen repartirse entre el responsable de tesorería, el jefe de tesorería y el equipo financiero. Esta organización permite definir mejor sus objetivos, coordinar sus actividades diarias y diferenciar sus funciones del trabajo estrictamente contable.

Además, existen varios tipos de tesoreros, como el tesorero municipal, el tesorero en la iglesia o el tesorero corporativo.

Funciones de un tesorero

Ahora que ya sabes qué es un tesorero, es momento de conocer qué hace en su día a día; es decir, cuáles son las funciones del tesorero. Entre ellas, encontramos:

• Seguimiento estratégico: el tesorero hace un seguimiento constante de la posición financiera de la organización, supervisando los flujos de pagos y cobros de manera diaria. Esta labor permite anticipar necesidades de efectivo, evitando situaciones de insuficiencia, y también planificar estratégicamente la utilización de los recursos líquidos.
• Optimización de recursos: además de evaluar alternativas de inversión en el mercado, el tesorero debe estar preparado para adaptarse a los cambios y las fluctuaciones en pos de asegurar la mejor rentabilidad, liquidez y seguridad para la empresa.
• Gestión de riesgos: con el fin de manejar diversos tipos de riesgos financieros, como los de crédito de clientes, de liquidez, de contrapartida y de mercado, el tesorero debe realizar un análisis exhaustivo de los posibles escenarios y la implementación de estrategias para minimizar el impacto de estos riesgos en la organización.
• Informar sobre la gestión económica: parte fundamental del rol del tesorero es la generación de informes rigurosos sobre aspectos bancarios, deudas pendientes, posición diaria de tesorería, entre otros.

Para entender mejor qué es la tesorería y el trabajo de un tesorero, resulta útil ver un ejemplo de tesorería de una empresa: revisar los cobros previstos, calcular los pagos de la semana y decidir si conviene recurrir a fondos propios o a financiación bancaria son tareas habituales de este departamento.

Curso de especialista en Gestión de la Tesorería

En definitiva, comprender qué es tesorería y sus funciones resulta clave para gestionar cualquier negocio con solidez financiera, tanto si se trata de una pyme como de una gran corporación. Para aquellos especialistas en economía o titulados universitarios, cursar la especialización en Gestión de la Tesorería es una buena opción para profundizar en estos conocimientos. A través de la modalidad online, Euroinnova, la Escuela Especializada en Formación Online, tiene este curso para ti.